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Optimisation de votre investissement immobilier : choix stratégique entre SCI IR et SCI IS
Dans votre stratégie d’investissement immobilier, la fiscalité est un piler important. Si vous avez fait le choix de créer une Société Civile Immobilière (SCI), le choix entre l’imposition sur le revenu (IR) et l’imposition sur les sociétés (IS) est déterminant.
Il influence la fiscalité de vos revenus locatifs et la gestion de votre patrimoine immobilier sur le long terme.
Dans ce guide, nous allons passer à la loupe les différentes options
Avantages de la Société Civile Immobilière (SCI) à l'IR
Pourquoi créer une SCI pour la gestion de votre parc immobilier ?
Fiscalité sur les revenus fonciers
Les associés d’une SCI à l’IR sont imposés personnellement sur la quote-part des revenus fonciers, semblable à la possession directe d’un bien immobilier. Idéal pour les associés avec des taux marginaux d’imposition bas, offrant en plus des abattements pour durée de détention.
Déficits fonciers
En cas de déficit, celui-ci peut être imputé sur les revenus fonciers des dix années suivantes, avec certaines conditions pour l’imputation sur le revenu global.
Transparence fiscale
La SCI à l’IR offre une transparence fiscale, car elle n’est pas imposée directement sur les résultats et les plus-values.
Plus-Values Immobilières
Les plus-values sont imposées selon les règles des plus-values des particuliers, avec des abattements en fonction de la durée de détention du bien.
Les avantages d’une SCI à l’IS
Une Société Civile Immobilière (SCI) à l'impôt sur les sociétés (IS) en France présente plusieurs avantages, notamment en matière de gestion fiscale et patrimoniale. Voici les principaux avantages
Optimisation fiscale
Choisir l’impôt sur les sociétés permet de bénéficier d’un taux d’imposition potentiellement plus favorable sur les bénéfices réinvestis dans la société. Le taux normal de l’IS en France est de 25% (pour les exercices ouverts à compter de 2022), ce qui peut être inférieur à la tranche marginale d’imposition sur le revenu de certains associés.
Gestion des déficits
Les déficits générés peuvent être reportés indéfiniment et venir en déduction des bénéfices futurs de la SCI, ce qui permet une gestion plus souple des périodes moins rentables..
Flexibilité dans la distribution des bénéfices
Les associés peuvent décider de la distribution des bénéfices selon leurs besoins et stratégies, ce qui permet une certaine flexibilité dans la gestion des revenus et des prélèvements.
Cession de parts sociales
a cession de parts d’une SCI à l’IS peut être plus avantageuse fiscalement que la vente d’un bien immobilier détenu en direct, notamment en termes de plus-values.
Amortissement de l'immobilier
Contrairement à une SCI à l’impôt sur le revenu (IR), une SCI à l’IS peut déduire l’amortissement du bâtiment (hors terrain) de ses bénéfices imposables, ce qui permet de réduire l’assiette fiscale.
Déficits fonciers
Les plus-values réalisées par une SCI à l’IS sont imposées selon les règles des plus-values professionnelles, ce qui peut être plus avantageux dans certains cas, notamment grâce à des abattements pour durée de détention.
SCI à l'IR
Idéal pour les associés avec des taux marginaux d'imposition plus bas, offrant des abattements pour durée de détention.
SCI à l'IS
Parfait pour ceux avec des revenus locatifs élevés, bénéficiant d'un taux fixe d'imposition indépendant des revenus personnels.
Pourquoi et quand opter pour une SCI à l'IS ou à l'IR ?
Cette décision stratégique dépend entièrement de votre situation personnelle. Que vous ayez plusieurs biens immobiliers ou que vous envisagiez une détention à long terme, NOÉ COMPTA est là pour vous accompagner dans cette réflexion complexe.
IR
IR
IR
| Directement au nom des associes |
Imposition des benefices
| A l’impot sur les societes au niveau de la SCI |
Non deductible fiscalements
Frais d’acquisition des immeubles
Deductible du resultat imposable
Travaux d’entretien et de reparation, primes d’assurances, provisions pour chargues de copropriete, frais de gestion, taxe fonciere et assimilee, interets d’emprunt, travaux ‘damelioration ne constituant pas de travaux de construction ou d’agradissement
Charge deductible
Toutes les charges engagees dans l’interet de la societe
Pas de deduction fiscalee
Charge deductible
Charge deductible
Imposition directe des binefices a l’IR au nom de l’associe dans la categorie des revenus fonciers
Imposition de l’associe personne physique sur les benefices
Imposition uniquement en cas de distribution de dividendes (IR sur les revenus d capitaux mobiliers)
Imposition en tant que plus-values immobiliere
Imposition de l’associe personne physique sur les plus-values de cession de biens immobiliers
Pas d’imposition personnelle. Imposition au niveau de la societe.
Imposition en tant aue plus-values immobiliere
Imposition de l’associe personne physique sur les cessions de parts
Imposition en tant que plus-values sur valeurs mobilieres
Choisir le bon régime fiscal pour 2024
Votre choix entre IR et IS doit se baser sur des critères spécifiques à votre situation : vos objectifs à long terme, votre situation fiscale personnelle et votre stratégie de croissance patrimoniale. Laissez NOÉ COMPTA vous guider à travers ces changements réglementaires et vous aider à faire le choix optimal.
NOÉ COMPTA - plus qu'un Cabinet, votre partenaire stratégique
Nos expertises
- Expertise comptable étendue : plus de 20 ans d'expérience en comptabilité et fiscalité, adaptés à vos besoins spécifiques.
- Solutions personnalisées : nous écoutons et adaptons nos services à vos objectifs uniques.
- Technologie de pointe : pour une gestion transparente et efficace de votre comptabilité.
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Nos Services Diversifiés
- Gestion comptable et reporting financier : suivi précis de vos finances.
- Fiscalité et optimisation : réduction de vos charges fiscales tout en assurant la conformité.
- Gestion de la paie et rH : simplification complète de la gestion de vos salariés.
- Planification financière et investissement : des décisions éclairées pour un avenir financier prometteur.
Témoignages Clients
Diriger une SCI professionnelle implique une multitude de complexités, surtout quand il s'agit de fiscalité et de comptabilité. L'équipe de Noé a su démêler chaque aspect avec une précision remarquable. Leur conseil stratégique en matière de gestion d'actifs et de planification fiscale a non seulement amélioré notre efficacité opérationnelle, mais a également augmenté notre rentabilité. Leur expertise est indéniablement un atout majeur pour toute SCI cherchant à se développer sereinement.
La gestion d'une SCI d'investissement est loin d'être simple. Pour moi la difficulté était au départ : choisir entre SCI à l’impôt sur le revenu ou une SCI à l’impôt sur les sociétés. C’est à ce moment que j’ai contacté Noé Compta. Le premier contact avec Nathalie m’a tout de suite convaincue. Ensuite, l'intervention de Noé compta a été cruciale pour une bonne organisation et une bonne gestion de ma SCI. Non seulement ils ont pris en charge toute la complexité comptable, mais ils répondent à toutes mes questions avec une grande réactivité et un professionnalisme sans faille.
Je gère la SCI familiale qui porte les biens de ma famille. Le défi pour moi était de gérer et de faire les bons choix sur la fiscalité à court-terme mais aussi sr la fiscalité à long terme ces biens immobiliers. Et bien entendu, tout en respectant les obligations légales. L'accompagnement de Noé Compta a été un tournant pour nous. Grâce à leur expertise en comptabilité et en gestion fiscale spécifique aux SCI, nous avons optimisé notre structure et sécurisé nos investissements. Je trouve l’approche personnalisée. Jacques répond toujours à mes emails très rapide. Mon business coach se rend facilement disponible pour m’aider à prendre des décisions éclairées.